第6条 授权与相应调整：10个常见问题

什么决定了碳信用额在合规碳市场中的可用性？ 目前，碳信用额最重要的筛选标准之一是其根据《巴黎协定》第6.2条指导方针所获得的授权状态，其次是东道国是否实施了“相应调整”，以及是否提供了保险以覆盖未调整风险。这些步骤可能影响信用额价格及东道国的报告要求，并决定该信用额可在哪些碳市场中使用。

根据《巴黎协定》第6.2条，授权函（LoAs）和相应调整（CAs）这些看似复杂的机制，其实有着一个独特且至关重要的目的：防止令人担忧的减排量重复计算。这些保障措施对整个碳市场具有重大的财务和战略影响。 

本常见问题解答将为您阐明以下要点：

• 项目开发商：这些 规则决定了您的碳信用额可进入哪些合规碳市场，以及其潜在价值。
• 投资者：他们决定了您气候资产长期需求池的可替代性及其规模。
• 买家：他们 决定碳信用额在国际合规市场（CORSIA、《巴黎协定》目标）以及部分国内合规碳市场（例如新加坡）中的合规资格。

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1. 什么是对应调整（CAs）和授权函（LoAs）？

• CA：《巴黎协定》第6条下的一项核算措施，通过该措施，东道国将“国际转移减缓成果”（ITMO）纳入其总排放量中——即将减缓成果（即减排量/移除量）计入其总排放量，从而避免将该减缓成果计入其《巴黎协定》目标。 若获取方为国家（直接获取ITMO或通过监管私营实体间接获取），则该国将MO从本国总排放量中扣除。请注意，此措施仅适用于2021年及以后发行的配额。‍
• 《授权书》（LoA）：由东道国出具的正式函件，授权进行微生物菌种的国际转移，并承诺对该函件中明确数量或描述的微生物菌种数量适用《菌种保藏协议》（CA）。

2. 根据第6条，何时需要提交授权书（LoA）和认证书（CA）？

3. 核证机构（LoA）和认证机构（CA）如何影响碳信用的质量？

• 完整性：授权书（LoAs）和认证书（CAs）纯粹作为会计机制发挥作用。其目的是防止在碳信用额被授权用于实现东道国自身国家自主贡献（NDC）以外的合规目标（例如，另一缔约方的NDC、CORSIA）时，发生对同一管理对象（MO）的双重申领。因此，认证书（CA）的应用并不影响项目本身的质量（例如，其额外性、持久性）。‍
• 自愿性购买：对于纯粹用于自愿性申报（即不用于履行国家自主贡献（NDC）CORSIA特定国际机制）而购买的减排信用额，无需提供认证声明（CA）。该信用额在自愿性市场中的价值和质量独立于《巴黎协定》的核算体系；它们取决于相关认证方法及活动本身的质量和性质。 部分用于自愿用途的碳信用额购自同一项目，采用相同标准和方法学，这些项目既符合合规市场的供应资格，也已获得各国政府的正式认可。用于自愿申报的碳信用额，即使缺乏认证机构（CA）的认证，其质量也不会因此降低；只是无法在国际合规框架中完全使用。

4. 何时视为已应用CA？

• 触发条件： 碳抵消量（CA）适用于符合授权书（LoA）范围内的ITMO总量，但仅在这些抵消量满足东道国关于将其计入的条件后方可适用。 首次转账. 这些 首次转账 触发条件尚未明确界定或标准化，必须由东道国在其《授权书》中予以明确。 
  
  • 示例：如果东道国指定 “发放”为其 核算触发点，该国将统计某一年内发放的所有符合条件的配额，并于次年4月中旬前每年报告这些配额量（作为首次转移量！）。 每两年，东道国将通过其《两年期透明度报告》（BTRs），运用核算账户（CAs）来核算这些首次转让的量。授权或 使用/注销是另外两种常见的首次转让触发条件。 
• 报告时间差：由于BTR报告每两年提交一次——部分发展中国家可能援引必要的报告灵活性条款而延迟提交——因此，从信用额首次符合核算条件到实际报告CA之间，可能会出现较长时间的间隔。 然而，相关指南并未禁止各国提前提交BTR，或针对先前的BTR提交更新附件——这将使它们能够申请并透明地报告CA，而无需等待整整两年才提交后续的BTR。
• 认证机构（CA）的适用：只有 当认证机构（CA）的最终必要报告已反映在东道国公开提交的《温室气体排放清单》（BTR）中的温室气体排放平衡表时，该认证机构（CA）才被视为已适用。

5. 目前全球范围内，LoA和CA的现状如何？

• 东道国限制： 许多东道国在……方面面临重大挑战 第6.2条 准备情况 以及容量
  • （例如，需要建立国家登记册、制定法律框架，或进行市场或存量分析等）。许多国家也持谨慎态度，担心过度承诺（通常称为“夸大承诺”）其可用的减缓潜力，从而危及国家自主贡献（NDC）的实现。东道国正通过多种方式试图应对这一风险。
• LoA：截至本文撰写之时，正式报告的LoA数量极为有限——这些LoA要么是双边协议的一部分（且已确定买方），要么是通过东道国单方面报告提交的（其中买方身份未披露或不受限制）。‍
• 碳抵消：尽管 已发生了一些经核证减排量的首次转让，但目前只有圭亚那、津巴布韦和马拉维这三个国家已向《联合国气候变化框架公约》正式报告了碳抵消申请，从而完成了完整的核算周期。

*这些数字反映了已提交的意向书。目前尚未对符合要求的情况以及向相关机构提交的适当性进行全面评估。

6. 什么是 LoA 撤销风险，如何加以缓解？

• 风险：东道国未能按照《意向书》的规定执行《信用协议》，从而实际上使该信用对合规买家失去效用的风险。
• 影响： 如果证书颁发机构（CA）被吊销或未被采用，信用对买方而言将失去其价值，因为 需要 一个 CA，例如：
  
  • 为履行国家自主贡献（NDC）而进行采购的国家；
  • 为遵守国内法规并可能实现国家自主贡献（NDC）目标而使用国际配额的合规性买家（例如，用于新加坡的碳税）；
  • 使用配额用于其他国际减排目的的合规买家（CORSIA）。‍
• ‍应对风险：为确保信用凭证的有效性，第6条规则手册（于巴库举行的COP29会议上通过）规定，除非授权书（LoA）的条款和条件中明确保留了该权利，否则东道国不得在首次国际转移后单方面撤销授权。 针对这一具体风险，以及因疏漏导致的撤销风险（即东道国未进行报告），还可通过风险缓解措施加以缓解，例如利用现有保险产品、缓冲信用替代池，或仅将适用范围限定于已进行调整的信用——这些措施均被CORSIA认可为符合合规要求。

7. 获取LoA和CA通常需要哪些费用？

• 费用：东道国可能会收取签发《学习意向书》（LoA）和申请认证机构（CAs）的行政费用。该费用因国家而异，差异可能很大，且许多国家尚未规定具体费用。
• 机会成本：一项重要的成本可能是东道国因转移该减排量（MO）而非将其计入自身国家自主贡献（NDC）所产生的机会成本。 东道国放弃将该特定减排量计入自身的国家自主贡献，且根据国家自主贡献的严格程度，可能需要寻找其他政策途径，以实现来自其他来源的额外减排。在权衡这一风险时，还需考虑项目可能不太可能落户于那些不愿授权其部分成果/配额的国家——各国必须仔细权衡这些利弊。‍
• 持有成本：项目 开发商/信用提供方同样可以将持有信用额度的成本（即在与信用函（LoA）相关的漫长且不确定的时间段内持有信用额度，以便以可能溢价的信用价格进行交易）与另一种更简单的选择进行比较——即在无需信用函（CA）的市场中，以较低但仍可接受的价格相对迅速地完成交易。

8. 授权书（LoA）和认证书（CA）是如何正式记录和报告的？

• 签发机构：东道国的一个授权政府实体（通常为指定国家主管部门（DNA）），负责发布或传达《承诺书》（LoA）。该《承诺书》至少每两年一次被纳入东道国关于其《巴黎协定》减排目标进展情况的报告中。
• 内容/模板：虽然没有强制要求使用特定模板，但碳减排量声明（LoA）必须包含关键要素（例如项目详情、减排量、年份、LoA时间范围、适用用途——如NDC、CORSIA——以及应用碳信用额（CA）的承诺）。《联合国气候变化框架公约》（UNFCCC）、部分碳标准以及市场上的其他机构均提供了非强制性的模板供参考。‍
• 报告：一国发布《承诺书》后，即需向《联合国气候变化框架公约》（UNFCCC）提交《初次报告》，其中应详细说明《承诺书》及其所依据的活动和管理措施。 《授权书》必须在最终确定后尽快随该报告一并提交——后续提交的《授权书》也须随《更新版初次报告》一并提交。鉴于此项要求较为新近，您可能在《联合国气候变化框架公约》门户网站、获取国和/或东道国的专门网站，以及/或登记册中，与其他项目文件一同查阅到《授权书》。 所有相关国家均须就授权下转移的配额提交详细的年度报告。这些数据将汇总并相应调整；各国需在其《两年期透明度报告》（BTR）中向《联合国气候变化框架公约》报告配额应用情况。

9. 国家注册机构在管理LoA和CA方面发挥什么作用？

• 东道国工具：国家登记册正逐渐成为东道国用于追踪国内碳项目、意向书（LoA）和认证协议（CA）的核心基础设施工具。

• 透明度：通过 集中管理发放、转让和调整数据，登记处确保了对与ITMO相关的所有活动和配额的透明追踪，这对建立交易伙伴之间的信任以及满足《巴黎协定》的透明度要求至关重要。‍
• 白名单：将项目列入国家登记册可能是获得意向书（LoA）以及后续认证（CA）的强制性要求。部分国家登记册对列入登记册设定了资格要求，从而表明东道国愿意批准哪些类型的军事装备进行国际转让。

10. 主要的碳标准是如何对符合CA资格的碳信用额进行标识的？

• 缺乏统一性：目前，所有独立的碳标准之间尚无统一的标准化方法或协调一致的标签体系。‍
• 标准特定标签：碳标准（例如ACR、ART TREES、Gold Standard、Verra）已制定了各自的特定标签系统或属性标签，用于标明项目的碳信用额是否符合碳抵消（CA）的资格，以及任何授权用途，和/或是否已应用了碳抵消。

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了解有关《第6条》准备工作的更多信息：请查阅 Sylvera与CACE联合撰写的报告，Sylvera为东道国提供了《第6条》准备工作的实施蓝图。

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